Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

При получении наследства близкие и дальние родственники умершего задаются вопросом – в какую сумму обойдется приобретение? Многие слышали о налоге на имущество, но мало кто знает – облагается ли налогом наследственное имущество? Каков размер налога?

Облагается ли налогом наследство?

Итак, нужно ли платить налог за полученное наследство в 2018 году?

Такое положение вещей сохраняется и по сегодняшний день, стало быть, какое бы имущество ни перешло в собственность наследников – квартира, автомобиль, земельный участок, гараж, дача – налог на наследство не взимается!

Единственное исключение – наследственные отношения, возникшие до вступления закона в силу, то есть, до 01 января 2006 года. Если стоимость наследства, открытого до этого момента, превышает 850 тысяч рублей, за него придется оплатить налог.

Кто платит налог на наследство?

Однако при этом в законодательстве предусмотрены случаи, в которых наследство все-таки облагается налогом. Согласно Налоговому кодексу, таковым является …

  • денежное вознаграждение автору литературного произведения;
  • денежное вознаграждение автору произведения искусства;
  • денежное вознаграждение автору научного труда;
  • денежное вознаграждение изобретателю или создателю промышленного образца.

Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы.

Но, к сожалению или к счастью, случаи получения такого наследства – чрезвычайно редкие, поэтому большинству наследников не следует беспокоиться о налогообложении.

Налог при продаже наследства

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества на протяжении 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13 процентов от вырученной с продажи суммы.

Какой размер налога на наследство (государственной пошлины)?

Справедливости ради следует сказать, что под словом «налог» наследники чаще подразумевают совсем другой обязательный платеж – государственную пошлину.

Она подлежит оплате каждым наследником (кроме прямо предусмотренных в законе категорий граждан) за выданный нотариальной конторой документ – Свидетельство о наследстве, который подтверждает право собственности на приобретенное наследственное имущество.

Какова сумма государственной пошлины?

При определении размера государственной пошлины не играет роли, каким способом оно получено:

Согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового Кодекса РФ, на размер государственной пошлины влияют другие факторы:

  • Степень родственной связи между наследодателем и наследниками;
  • Стоимость наследственного имущества, указанная в оценочном документе.

Рассмотрим подробнее, какой процент госпошлины предусмотрен законом в 2018 году для наследников разной степени родственной связи:

  1. 0,3 процента, но не более 100 000 рублей положено заплатить за наследство близким родственникам умершего (согласно подпункту 1 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ):
  • Детям (родным или усыновленным);
  • Мужу или жене;
  • Отцу и матери;
  • Братьям и сестрам.
  1. 0,6 процентов, но не более 1 000 000 рублей, придется заплатить дальним родственникам и другим лицам, которые не были связаны с умершим родственными связями (согласно подпункту 2 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ).

Каждый из наследников выплачивает госпошлину в размере, пропорциональном унаследованной доле.

Кто освобождается от налога (госпошлины)?

  • Герои СССР, Герои РФ;
  • Полные кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны, участники и инвалиды ВОВ.

Еще одна категория лиц, освобождающихся от оплаты госпошлины – наследники, которые проживали вместе с наследодателем (до и после его смерти) в доме или квартире, комнате, которая переходит им по наследству.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества?

Как становится понятно из положений налогового законодательства, государственная пошлина рассчитывается как процент из стоимости наследственного имущества, из чего возникает закономерный вопрос, как определить эту стоимость?

Для этого необходимо получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной стоимости или получить от уполномоченных государственных органов документ об инвентаризационной или кадастровой стоимости имущества.

Так, согласно пунктам 8-9 статьи 333.25 Налогового кодекса, стоимость недвижимого имущества (кроме земельных участков) может быть определена юридическими лицами (государственными, ведущими кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимого имущества, и негосударственными) или независимыми оценщиками, имеющими соответствующую лицензию на проведение экспертной оценки.

Согласно пунктам 7, 10 статьи 333.25 НК РФ, за оценкой другого ценного имущества следует обращаться к негосударственным юридическим лицам, имеющим лицензию на осуществление оценочной деятельности, к независимым оценщикам, а также к судебно-экспертным учреждениям органа юстиции.

Подробнее о государственной пошлине за получение Свидетельства о наследстве читайте в статье «Госпошлина при вступлении в наследство».

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Налог на наследство от близких родственников 2018

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году
Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Налогообложение составляет основу бюджета любого государства. Поэтому большинство юридически значимых действий сопровождается уплатой разных налогов и сборов. Не обходит стороной этот вопрос и оформление наследства.

Размер и порядок уплаты налогов определяется законом и зависит от разных факторов – степень родства, стоимость наследства, необходимость обращения в суд.

Чтобы быть готовым к возможным издержкам необходимо знать способы принятия наследства и виды имущества, которые могут достаться родственникам в 2018 году.

По завещанию

Принятие наследства по завещанию – приоритетный способ вступления в имущественные права. Завещатель самостоятельно определяет претендентов, которым передаст свои активы после смерти.

Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля. Оформление наследства производится по месту проживания наследодателя. Расходы при оформлении документов ложатся на получателей имущества.

При подаче заявления за выдачу свидетельства о праве на наследство нужно оплатить:

  1. Дети, муж/жена, родители, братья/сестры – 0,3% от цены наследства. Предельная сумма госпошлины – 100 тыс. руб.
  2. Иные претенденты – 0,6% от цены наследства. Граничная сумма сбора – 1 млн. руб.

Без завещания

Принятие наследства по закону осуществляется в порядке очереди. Оформление документов происходит по месту проживания умершего человека. Расходы при оформлении наследства каждый участник оплачивает согласно полагающейся ему части имущества.

Облагается ли налогом наследство?

Единственным налогом, который взимается в пользу государства при оформлении наследства, является госпошлина. Ее размер определяется Налоговым законодательством.

Нужно ли платить другие налоги? Нет! Однако разнообразие ситуаций, связанных с принятием наследства часто приводит к дополнительным издержкам.

Какой размер налога на наследство?

Независимо от способа принятия наследства госпошлину уплачивают все наследники. Исключением являются льготные категории граждан. Размер налога составляет 0,3% процента для отца/матери, детей и братьев/сестер. Остальные наследники платят по 0,6%. Для обеих категорий претендентов предусмотрена максимальная сумма налога.

Это интересно:  Воздушный кодекс РФ в редакции, действующей с 2013 года

На недвижимость

При оформлении недвижимости (квартира, дом) претенденты на имущество уплачивают госпошлину в соответствии с требованиями Налогового кодекса.

Сумма налога зависит от того, проживал наследник вместе с умершим человеком или нет. Если они жили вместе более полугода и на день смерти, то наследник фактически вступает в свои права и освобождается от уплаты налога.

При определении суммы обязательного сбора учитываются следующие показатели:

  • инвентаризационная стоимость;
  • рыночная цена;
  • кадастровая стоимость.

Наследник может взять за основу любой из них при расчете суммы налога. Оценивание производится с учетом требований ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки объекта недвижимости составляет от 5 до 7 дней. Размер госпошлины одинаков независимо от способа принятия наследства.

При оформлении наследства учитывается оценочная стоимость земельного участка. Размер госпошлины зависит от степени родства с умершим человеком.

Заказать проведение оценки можно в Росреестре или специализированном бюро по месту нахождения участка. Для этого потребуется заключить письменный договор.

Специалист может проводить процедуру по факту осмотра земли или по документам, т. е. без выезда на место. Для этого потребуются следующие бумаги:

  • свидетельство о смерти;
  • паспорт заявителя;
  • правоустанавливающие документы на объект недвижимости;
  • кадастровый план;
  • другие документы (при необходимости).

При определении стоимости земельного участка учитывается целевое название надела и его размеры, право пользования, наличие коммуникаций, расстояние от магистралей. Средняя стоимость услуг оценщика составляет 3 тыс. руб.

Однако есть такие организации, которые берут определенный процент от стоимости надела. При этом земли коммерческого назначения всегда обходятся дороже.

По итогам проведения оценки заказчику выдается акт (отчет), на основании которого делается расчет суммы госпошлины. Требования к документу:

  • составляется в письменной форме;
  • не должен содержать неоднозначных толкований;
  • указывается дата проведения оценки;
  • содержит информацию об исследуемом объекте;
  • описывает цели, задачи и используемые стандарты;
  • содержит ссылку на договор с заказчиком;
  • отображает данные о специалисте;
  • содержит список прилагаемых документов;
  • прошивается и нумеруется;
  • отображает дату составления документа;
  • содержит печать и подпись ответственного лица.

Если заявитель относится к льготной категории наследников, то ему не обязательно делать оценивание имущества. Если нотариус настаивает на ее проведении, то необходимо получить письменный отказ в совершении нотариального действия и обжаловать его в судебном порядке.

На транспорт

Размер госпошлины при оформлении транспортного средства аналогичен тому, как при оформлении недвижимости. Конечная сумма рассчитывается исходя из стоимости машины. Оценивание движимого имущества происходит на общих основаниях. После получения свидетельства на наследство, получатель должен обратиться в ГИБДД по месту проживания для последующей регистрации автомобиля.

На авторское произведение

Кто освобождается от налога?

При оформлении наследства далеко не все родственники должны оплачивать госпошлину. Одной из таких категорий являются лица, которые проживали вместе с наследодателем в одной квартире не менее полугода, включая день смерти. Дополнительно не платят налог:

  • малолетние наследники;
  • лица, страдающие психическими расстройствами над которыми установлена опека;
  • граждане, которые принимают наследство, оставшееся от лиц, погибших при исполнении государственных обязанностей

Источник: https://most26.ru/drugoe/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov-v-2019-godu.html

Налог на наследство близких родственников в 2019 году — без завещания, имущество, закон, размер, собственность

Налогообложение является неотъемлемой частью, формирующей государственный бюджет. В соответствии с этим за любые юридически значимые действия взимается определенный сбор. Отдельное внимание уделяется праву наследования.

  • Статья 1142 ГК РФ. Наследники первой очереди
  • Статья 1143 ГК РФ. Наследники второй очереди
  • Статья 1144 ГК РФ. Наследники третьей очереди
  • Статья 1145 ГК РФ. Наследники последующих очередей
Читайте также:  Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Налог на наследство близких родственников в 2019 году не требуется оплачивать. Эта норма была введена в 2006 году в рамках изданного нормативно-правового акта. При этом оплата не требуется, если наследодатель уже умер.

Многие ошибочно думают, что в момент вступления в наследство им не придется нести какие-либо расходы. Обязательно оплачивается госпошлина при получении имущества по закону или в случае наличия завещания.

Общие детали правил

Закон предусматривает возможность получения наследства при наличии двух оснований. В каждом из случаев к гражданам предъявляются особые требования по оформлению имущества. Важно знать, какие права и обязательства имеют наследополучатели.

Госпошлина при наступлении права наследования отмечается на законодательном уровне. Ее размер прописывается в статье 333 Налогового кодекса РФ.

Также норма содержит тарифы, на основании которых осуществляется расчет. Они представляют собой процентное соотношение, исходя из которого часть стоимости имущества переводится в рубли.

Сумма может измениться в зависимости от того, насколько близок умершему обратившийся за наследством родственник. Если претендентов несколько, то каждый вносит госпошлину в установленном для него объеме.

Скачать образец свидетельства, подтверждающего право наследования

Законодательно прописываются все вопросы, касающиеся правил вступления в право наследства близких умершему граждан.

Также нормативно-правовые акты отражают возможность полностью или частично освободить человека от уплаты взноса. Эти пункты прописываются в статьях 333.35 и 333.38 НК РФ.

Статья 333.35 НК РФ. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций

Статья 333.38 НК РФ. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Образец свидетельства о смерти

Частот умерший оставляет завещание, согласно которому передается имущество. В документе прописывается перечень лиц, претендующих на его получение. При этом забывать о гражданах, имеющих обязательную долю по закону, нельзя.

Оформлять наследство нужно по месту проживания гражданина, смерть которого наступила. Уплата взносов за рассмотрение завещания возлагается на наследополучателей. В соответствии с этим для близких родственников и остальных лиц предусмотрены тарифы госпошлины.

Также имущество может передаваться в собственность без завещания. В этом случае ориентироваться нужно на законное право очередного получения недвижимости и других вещей. Расходы также несет претендент. Основным среди них является госпошлина.

Статья 1175 ГК РФ. Ответственность наследников по долгам наследодателя

В момент, когда осуществляется вступление в наследство, требуется государственной пошлины. Ставка распределяется в зависимости от категории обращающегося.

Родственники первой линии должны внести третью часть процента от стоимости имущества, но не более ста тысяч рублей. Остальные лица оплачивают две трети процента. При этом сумма не должна превысить одного миллиона рублей. Также отдельной строкой стоят нотариальные услуги.

При наличии завещания гражданин должен внести 13% за право интеллектуальной собственности. Остальные госпошлины не отличаются от наследования по закону.

Статья 1153 ГК РФ. Способы принятия наследства

На какое имущество распространяются права

Госпошлина оплачивается всеми наследниками, независимо от того, по какому праву они приняли имущество. Данное правило не касается льготников, которые получают наследство бесплатно. Выделяют несколько объектов, передача которых имеет некоторые особенности.

Если оформляется квартира, частный дом, дачный участок, то госпошлина вносится в установленном НК РФ размере.

Важно знать, проживал ли человек вместе с умершим. В случае проживания в одной жилплощади в течение срока более полугода, налог не взимается.

При определении стоимости сбора нужно учитывать:

  • инвентаризационную стоимость;
  • цену недвижимости на рынке;
  • кадастровое значение.

За основу принимается любой показатель. Оценка проводится согласно нормам законодательства в течение периода от пяти до семи дней.

Статья 1154 ГК РФ. Срок принятия наследства

Налог на землю определяется в соответствии с ее стоимостью и степень родства гражданина с наследодателем. Требуется оценка имущества специалистами бюро. Возможно ее проведение без осмотра участка по документам.

Для этого в наличии должны быть:

  • свидетельство о смерти;
  • удостоверение личности заявителя;
  • документы, подтверждающие право на имущество;
  • кадастровый план.

Статья 1146 ГК РФ. Наследование по праву представления

Обычно заплатить нужно около трех тысяч рублей. По итогам проведения проверки выдается акт. Он имеет письменную форму, содержит четкие толкования.

В бумаге отражаются:

  • дата проведения оценки;
  • сведения об исследуемом объекте;
  • цели, задачи и стандарты, на которые нужно ориентироваться;
  • ссылка на договор, составленный с заказчиком;
  • данные о специалисте, проводящем оценку;
  • список прикладываемых документов;
  • печать организации и подпись ответственного лица.

Госпошлина за передачу транспортного средства составляет аналогичный недвижимости размер. Сумма определяется на основании стоимости машины. После того, как будет получено свидетельство, нужно обратиться к инспекторам ГИБДД для регистрации авто.

Статья 1150 ГК РФ. Права супруга при наследовании

Проследить неприкосновенность авторского права должен исполнитель завещания. Наследники освобождаются от уплаты государственной пошлины.

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Образец паспорта гражданина РФ

Условия для ближайшей родни

Граждане, получившие в наследство движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства и материальные ценности, должны произвести отчисления в казну государства за полученный доход. Это правило действовало ранее при продаже, наследовании и передаче в дар.

Однако закон был изменен. В соответствии с ним, налог с близких родственников на получение имущества не взимается. Льгота предоставляется при подтверждении родства.

Несмотря на отсутствие налогового сбора, оплата все равно производится. Это касается государственной пошлины. Для граждан, имеющих максимальную степень родства, устанавливается ее размер 0.3%.

Дополнительные моменты

Некоторые особенности имеет передача наследства по завещанию. При этом налог платится в обязательном порядке. Важно знать, как можно произвести расчет, а также сроки оплаты сбора.

Статья 1155 ГК РФ. Принятие наследства по истечении установленного срока

Уточнение насчет завещания

Собственник вправе составить завещание, указав в нем кандидатов для принятия имущества.

Таковыми могут быть:

  • один или несколько родственников;
  • друзья, знакомые;
  • юридическое лицо;
  • государственный орган.

Важно, чтобы документ был заверен в нотариальной палате. Иногда завещание составляется в простой письменной форме в присутствии двух свидетелей. Такой порядок возможен, если человек находится в больнице.

Закрытый документ не может быть прочитан другими лицами, кроме составителя. Конверт вскрывается не ранее, чем через две недели после передачи нотариусу свидетельства о смерти.

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Образец свидетельства о государственной регистрации права

Детали расчета положенной суммы

Размер государственной пошлины определяется в соответствии с суммой имущества, а также законодательно прописанной ставкой. Несколько наследников должны оплачивать свои части.

Чтобы получить окончательную сумму, нужно иметь в наличии экспертное заключение о рыночной стоимости. Также можно предоставить инвентаризационную или кадастровую цену, предоставленную государственными органами в специальном акте.

Оценщики должны иметь соответствующую лицензию на проведение процедуры.

В этом случае можно обратиться к:

  • негосударственным юрлицам, проводящим оценку;
  • независимым оценщикам;
  • судебно-экспертным учреждениям.

Порядок оплаты

Налог с наследства по закону или завещанию требуется оплачивать, если наследодатель запатентовал свой интеллектуальный труд.

К таковым относят:

  • изобретения;
  • научную работу;
  • научное открытие.

Начисление сбора производится с момента открытия завещания, а не с даты вступления в наследство. Поэтому даже несмотря на то, что получить имущество можно будет не ранее чем через полгода, в течение этого времени требуется уплата взноса.

Данное правило не касается передачи транспортных средств. За них сбор нужно вносить с момента начала фактического использования.

Установленные сроки

До того момента, пока не будет внесена госпошлина, наследник может только фактически пользоваться имуществом, если это указано в завещании.

Распоряжение для него в это время собственностью будет недоступным. Поэтому устанавливают срок оплаты сами получатели наследства.

Вступить в право на имущество гражданин должен в течение полугода. Срок давности составляет три года.

Статья 1162 ГК РФ. Свидетельство о праве на наследство

Прочие особенности

Решение всех вопросов возможно в течение шести месяцев после того, как наступила смерть гражданина. Но если наследник передает право, то ожидание продлевается еще на полгода. При отказе дополнительно даются три месяца.

Для вступления в наследство гражданин должен передать нотариусу требуемые документы. Открытие его происходит в том районе, где располагается самый важный из объектов.

Оплата налога на квартиру не предусматривается. Однако при вступлении в родственную связь ранее 2006 года и стоимости имущества более 850 тысяч рублей требуется внесение сбора.

Оплачивать пошлину не нужно некоторым категориям граждан.

К ним относят:

  • героев СССР и РФ;
  • участников ВОВ при наличии ордена Славы;
  • граждан, возраст которых более 14, но менее 18 лет;
  • страдающих от психических заболеваний лиц;
  • граждан, которые планируют проживание и трудовую деятельность в сельской местности;
  • инвалидов первой и второй групп;
  • родственников погибших при исполнении государственных обязательств служащих.

Смежные детали и формальности

В некоторых случаях можно избежать оплаты госпошлины.

Это предусматривается при:

  • фактическом принятии имущества;
  • отказе в получении свидетельства;
  • наличии льготы.

Фактическое вступление равнозначно принятию наследства по нотариальному документу. Гражданин материально содержит имущество. В этом случае он может использовать его и управлять.

Данный способ имеет некоторые недостатки. Другие наследники могут оформить объект. При этом гражданин не имеет права собственности на недвижимость.

Если человек хочет отказаться от наследства, он составляет заявление на имя нотариуса. В нем отражается, что свидетельство выдавать не требуется. До момента, пока человек не обратится за ним, госпошлина не вносится.

Госпошлина не вносится, если наследополучатель относится к льготной категории:

  • инвалид первой и второй степени;
  • человек, проживающий на наследуемой жилплощади до момента смерти наследодателя;
  • несовершеннолетнее и недееспособное лицо;
  • наследник гражданина, погибшего при исполнении служебного долга.

Важно предварительно выяснить у нотариуса, какой налог потребуется заплатить за наследство. Для этого необходимо предоставить доказательства близкого родства с умершим человеком.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://jurjur24.ru/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov-v-tekushhem-godu/

Налог на наследство близких родственников в 2018 году

Становясь наследником того или иного имущества, оставленного близкими родственниками после своей смерти, вы, как и тысячи других наших граждан, столкнетесь с целым рядом юридических и налоговых нюансов.

Читайте также:  Как взять в аренду землю у государства на 49 лет: инструкция

Органами налогового контроля, например, такая ситуация рассматривается очень просто и без эмоций, выглядит это приблизительно так – раньше у имущества был один владелец, а теперь стал другой.

Следуя этой логике, все налоговое бремя усопшего вместе с наследством плавно переносится на плечи наследника, и он становится полноправным владельцем и того, и другого приобретения.

В такой ситуации у родственников умершего, возникает масса вопросов и проблем, к разрешению которых приходится привлекать специалистов по юридическим вопросам и налоговому законодательству. В этой статье мы постараемся дать ответы на некоторые из них — каким образом выплачивается налог на наследство от близких родственников в 2018 году, когда он начинает начисляться и как обстоят дела с уплатой НДФЛ.

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Обязан ли наследник выплачивать тринадцатипроцентный налог на все унаследованное им имущество?

На этот вопрос можно ответить лаконично и определенно – нет. Законодательные нормы РФ не предусматривают уплату тринадцатипроцентного налога на имущество, полученное в наследство.

Введение таких обязательств, кроме проблем и финансовых неприятностей лицу, получившему наследство, не принесли бы ничего.

В таком случае, в ряде ситуаций, проще бы было совсем отказаться от вступления в наследство.

Давайте представим такую картину — вам от родителей или близких родственников досталась в наследство квартира, вы вступаете в права наследника и тут же обязаны выплатить государству 13% ее рыночной стоимости.

В этом случае, вам, наверное, пришлось бы продать ее или обменять с доплатой, чтобы стать наследником хоть какой-то части родительского наследства. Одним словом, НДФЛ с наследуемого имущества не выплачивается, так как последнее не расценивается государством, как разновидность ваших прямых доходов.

Правда из этого правила все же существуют исключения. Например, если вам в наследство достанутся авторские работы, научные изобретения или произведения искусств, государством это будет расценено как возможность получения вами дохода с интеллектуальной собственности умершего человека.

Но это при условии, что она действительно приносит регулярную прибыль ее обладателю. На мой взгляд, это вполне справедливый подход – у вас просто появился источник доходов, который до этого принадлежал другому человеку, и вы получаете с этого прибыль, которая подлежит налогообложению.

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Как происходит начисление стандартных налогов на наследство близких родственников в 2018 году?

Для начала стоит определиться, какие налоги входят в категорию стандартных. Как правило, налоговая инспекция относит к ним налог на землю (дачный участок, земельный надел), налог на имущество (дом, квартира, дача и т. п.) и транспортный сбор (мотоцикл, автомобиль и прочие автотранспортные средства).

На мой взгляд, вопрос об уплате этих налогов на наследство близких родственников, носит чисто риторический характер.

Всем понятно, что если у вас появилась собственность, то она подлежит налогообложению, не зависимо от того, приобрели вы ее за свои деньги или получили в наследство. Вопрос только в категории, к которой это имущество относится.

Если это автомобиль, то вам придется выплачивать транспортный сбор, если же дача или квартира – налог на недвижимость и т. д.

В этом вопросе возникает совершенно иная юридическая нестыковка. Она касается даты, с которой эти государственные сборы начинают начисляться налоговыми органами на счета гражданина, получившего наследство.

Так вот, налоговая инспекция, начнет считать вас плательщиком этих налогов с момента объявления наследства (открытие завещания), а не с даты вашего фактического вступления в него. И это все происходит в рамках существующего законодательства, то есть вполне легально и без нарушений.

Всем известно, что юридически стать собственником имущества, доставшегося по наследству, человек сможет только спустя шесть месяцев со дня смерти лица, составившего на него завещание.

Получается правовая коллизия – вы, еще не вступив в наследство и, соответственно, не став его собственником, обязаны в течение полугода нести за него налоговую ответственность, и оспорить это у вас не получится, поскольку такая норма прописана в НК РФ (Налоговый кодекс России).

Единственным исключением из этого правила является налог на транспортное средство. Налогообложение автомобиля, доставшегося вам по наследству, начнется лишь с того момента, когда вы оформите его на себя и станете его полноправным собственником.

Необходимо помнить еще об одном – при вступлении в наследство, долги вашего умершего родственника, будут пропорционально разделены между наследниками его имущества.

То есть, если наследников несколько, то в зависимости от доли имущества, доставшемуся каждому из них по наследству, в тех же долях будут распределены и долги усопшего.

Если же вы единственный наследник, то и все долговое бремя умершего родственника автоматически перейдет к вам.

Остались вопросы? Задайте их в комментариях ниже.

Источник: https://b2bmaster.ru/nalogi/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov-v-2018-godu/

Налог с наследства от близких родственников 2019

Главная / Наследство / Налог с наследства от близких родственников 2019

Просмотров 2873

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

При получении наследства близкие и дальние родственники умершего задаются вопросом – в какую сумму обойдется приобретение? Многие слышали о налоге на имущество, но мало кто знает – облагается ли налогом наследственное имущество? Каков размер налога?

Облагается ли налогом наследство?

Итак, нужно ли платить налог за полученное наследство в 2019 году?

01 июля 2005 года был принят, а 01 января 2006 года – вступил в силу закон №78-ФЗ, которым были упразднены некоторые законодательные нормы, в том числе, касающиеся налогообложения. В частности, новым законом был отменен налог на наследство близких родственников и дальних родственников — независимо от степени родства, а также независимо от способа наследования – по закону или по завещанию.

Такое положение вещей сохраняется и по сегодняшний день, стало быть, какое бы имущество ни перешло в собственность наследников – квартира, автомобиль, земельный участок, гараж, дача – налог на наследство не взимается!

Единственное исключение – наследственные отношения, возникшие до вступления закона в силу, то есть, до 01 января 2006 года. Если стоимость наследства, открытого до этого момента, превышает 850 тысяч рублей, за него придется оплатить налог.

Кто платит налог на наследство?

Однако при этом в законодательстве предусмотрены случаи, в которых наследство все-таки облагается налогом. Согласно Налоговому кодексу, таковым является …

  • денежное вознаграждение автору литературного произведения;
  • денежное вознаграждение автору произведения искусства;
  • денежное вознаграждение автору научного труда;
  • денежное вознаграждение изобретателю или создателю промышленного образца.

Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы.

Но, к сожалению или к счастью, случаи получения такого наследства – чрезвычайно редкие, поэтому большинству наследников не следует беспокоиться о налогообложении.

Налог при продаже наследства

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества на протяжении 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13 процентов от вырученной с продажи суммы.

Какой размер налога на наследство (государственной пошлины)?

Справедливости ради следует сказать, что под словом «налог» наследники чаще подразумевают совсем другой обязательный платеж – государственную пошлину.

Она подлежит оплате каждым наследником (кроме прямо предусмотренных в законе категорий граждан) за выданный  нотариальной конторой документ – Свидетельство о наследстве, который подтверждает право собственности на приобретенное наследственное имущество.

Какова сумма государственной пошлины?

При определении размера государственной пошлины не играет роли, каким способом оно получено:

Согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового Кодекса РФ, на размер государственной пошлины влияют другие факторы:

  • Степень родственной связи между наследодателем и наследниками;
  • Стоимость наследственного имущества, указанная в оценочном документе.

Рассмотрим подробнее, какой процент госпошлины предусмотрен законом  в 2019 году для наследников разной степени родственной связи:

  1. 0,3 процента, но не более 100 000 рублей положено заплатить за наследство близким родственникам умершего (согласно подпункту 1 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ):
  • Детям (родным или усыновленным);
  • Мужу или жене;
  • Отцу и матери;
  • Братьям и сестрам.
  1. 0,6 процентов, но не более 1 000 000 рублей, придется заплатить дальним родственникам и другим лицам, которые не были связаны с умершим родственными связями (согласно подпункту 2 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ).

Каждый из наследников выплачивает госпошлину в размере, пропорциональном унаследованной доле.

Кто освобождается от налога (госпошлины)?

Тем не менее, согласно пунктам 11-12 статьи 333.35 НК РФ, некоторые категории граждан все же освобождаются от оплаты государственной пошлины за вступление в наследство. Прежде всего, это …

  • Герои СССР, Герои РФ;
  • Полные кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны, участники и инвалиды ВОВ.

Еще одна категория лиц, освобождающихся от оплаты госпошлины – наследники, которые проживали вместе с наследодателем (до и после его смерти) в доме или квартире, комнате, которая переходит им по наследству.

Таким образом, самые близкие родственники умершего (независимо от способа наследования – по закону или по завещанию) могут быть освобождены даже от оплаты государственной пошлины за получение Свидетельства, если проживали и продолжают проживать в объекте наследственного имущества.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества?

Как становится понятно из положений налогового законодательства, государственная пошлина рассчитывается как процент из стоимости наследственного имущества, из чего возникает закономерный вопрос, как определить эту стоимость?

Для этого необходимо получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной стоимости или получить от уполномоченных государственных органов документ об инвентаризационной или кадастровой стоимости имущества.

Так, согласно пунктам 8-9 статьи 333.25 Налогового кодекса, стоимость недвижимого имущества (кроме земельных участков) может быть определена юридическими лицами (государственными, ведущими кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимого имущества, и негосударственными) или независимыми оценщиками, имеющими соответствующую лицензию на проведение экспертной оценки.

Согласно пунктам 7, 10 статьи 333.25 НК РФ, за оценкой другого ценного имущества следует обращаться к негосударственным юридическим лицам, имеющим лицензию на осуществление оценочной деятельности, к независимым оценщикам, а также к судебно-экспертным учреждениям органа юстиции.

Подробнее о государственной пошлине за получение Свидетельства о наследстве читайте в статье «Госпошлина при вступлении в наследство».

Читайте также:  Как правильно сдать гараж в аренду

Источник: http://law-divorce.ru/nalog-s-nasledstva-ot-blizkih-rodstvennikov/

Налог на наследство близких родственников в 2019 году

Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом.

В 2019 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Как рассчитывается госпошлина на наследство в 2019 году

Если учесть, что рыночная стоимость некоторых квартир за последнее лето в рублях существенно выросла — гораздо выгоднее указывать в заявлении на наследство цену объекта недвижимости, исходя из его кадастровой стоимости. Это позволит гражданам избежать лишних трат. Если же рыночная цена квартиры за последние годы упала — тогда применяется обратная норма, допускающая использование при оплате пошлины кадастровую оценку.

Получение наследства в виде банковского вклада или иной денежной суммы исключается из общей наследственной массы, оценка которой является основой для подсчета суммы госпошлины.

Таким образом, учитывая то, что процедура оформления прав на наследуемое имущество чаще всего происходит именно родственниками первой или второй очереди — госпошлина при вступлении в наследство в большинстве случае не платится.

Как уплачивается налог на наследство близких родственников в 2018 году

Простой пример — мама проживает со взрослым сыном в одной квартире, других родственников нет. После смерти матери сын вступает в наследство. Если бы существовал налог НДФЛ на наследуемое имущество, ему бы, вероятнее всего, пришлось бы разменивать “отчий дом”, чтобы суметь заплатить налог. К счастью, до такого в нашей стране пока не доходит.

Вступая в наследство тем или иным имуществом, которое завещают нам близкие родственники, нам неизбежно приходится сталкиваться со множеством юридических проблем и нюансов.

Одна из них — это то, как уплачиваются налоги на имущество, которое перешло к вам по наследству. Вопросов возникает множество, и мы постараемся ответить на самые важные из них.

Как уплачивать налог на наследство от близких родственников в 2018 году, с какой даты начинают начисляться налоги, нужно ли платить НДФЛ.

Вместо налога на наследство близких родственников в 2018 году взымается госпошлина

В связи с упразднением сбора на имущество в 2006, пошлина на самые распространенные формы наследования не взимается с квартир, машин, домов. Но 13% от подоходной суммы заплатить придется в случае наследования дохода от результатов умственной или изобретательской деятельности.

Если человек унаследовал что-либо из имущества, у него возникает масса вопросов. Одним из них является вопрос о налоговом сборе и о его существовании вообще. С того времени, как он был отменен, прошло уже 10 лет, но в настоящее время существует государственная пошлина.

Есть ли налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

  1. Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.
  2. С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
  3. Через интернет-портал Госуслуги.

    В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.

С 1 января 2006 года, когда вступил в силу новый закон, необходимость платить налог за наследство в общепринятом понимании упразднилась. Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог.

При этом не имеет значения как происходила передача имущества – по закону или завещанию.

Правила уплаты госпошлины на наследство в 2019 году

Выплачивать налоговые сборы обязаны все организации, обладающие имуществом, облагаемым налогами согласно действующему законодательству.

Речь идет как о недвижимости, так и о движимых объектах, которые официально числятся за данным формированием. В качестве налогового периода для организаций принят один календарный год.

Каждый отчетный период тоже рассчитывается исходя из стандартной схемы:

В современном законодательстве четко указано, что налогообложение не затрагивает наследодателей, но все же есть некоторые лазейки. Этот закон, датированный 2006 годом, включает в себя ряд исключений, содержащих в себе несколько категорий граждан, которым все же придется заплатить в казну.

Налог с продажи квартиры полученной по наследству

В наследство может перейти и доля (одна, две комнаты или просто 1/3, 1/2 часть квартиры и т.п.). С точки зрения налогообложения ситуация выглядит точно так же. Гражданин должен перечислить НДФЛ в пользу государства только в случае владения объектом менее 3 или менее 5 лет. Распространяются те же правила о ставке, сроках оплаты, а также о налоговом вычете.

Племянник получил в наследство квартиру от дяди 2 января 2016 г, оформил право собственности 1 августа того же года. Он продает квартиру 10 апреля 2018 по цене 4 млн р.

Тогда обязанность уплаты налога все равно наступает, поскольку получение жилья по наследству произошло уже в 2016 г, а дядя и племянник не являются близкими родственниками. Сумма для налогообложения (за вычетом 1 млн) – 3 млн.

Поэтому племянник должен заполнить декларацию до 30 апреля 2019 г, а оплатить налог до 15 июля 2019 г в размере 13%*3млн = 390 тыс р.

Рекомендуем прочесть:  Субсидии Молодой Семье 2019

Налог при вступлении в наследство квартиры: супруги, родственники и прочие

  • если это гражданин Российской Федерации – необходимо подать нотариально заверенную копию документа, который подтверждает право на наследство;
  • если человек имеет другое гражданство/подданство – необходим документ, подтверждающий стоимость передаваемого имущества, а предоставить его необходимо во время процедуры оценки налога при наследовании квартиры.
  • не платить никаких взносов граждане, если доказано их проживание рядом с бывшим собственником имущества на момент его смерти, а также которые продолжают жить там же;
  • игнорировать налог на наследство квартиры и любой другой собственности, если наследодатель погиб при выполнении своих служебных обязанностей и находился при этом на государственной службе;
  • не уплачивать налог при вступлении в наследство квартиры или земли, если умерший родственник был признанным репрессированным политзаключенным;
  • отменяется налог за наследство супруги, если муж скончался в результате контузии, боевого ранения или других трагических событий, вызванных подобными обстоятельствами на службе государству;
  • не платить налог на наследство при передаче пенсионных накоплений, средств на банковских счетах, получении имущества из банковских ячеек, сумм от страховых компаний, заработных плат и вознаграждения за доход от материала, который защищен авторским правом;
  • в любом случае освобождаются от государственной пошлины, унаследовав любое имущество в несовершеннолетнем возрасте или будучи опекаемым по причине психического заболевания.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Также если передается участок земли, где находится недвижимость, в которой проживал и наследник, он освобождается от пошлины. Однако это правило действует, если лицо продолжает там законно находиться. Есть и категории людей, которые не платят налог на имущество уже после принятия наследства. Кроме указанных выше лиц, к таковым относятся:

При получении автомобиля в наследство у гражданина появляется обязанность платить налог, размер которого зависит от субъекта Федерации. Она наступает с того момента, как машина будет зарегистрирована на нового владельца.

Закон освобождает от уплаты собственников техники, необходимой для ведения сельского хозяйства, не слишком мощных лодок. Также это касается и машин для инвалидов.

Однако необходимость платить какие-либо другие налоги при оформлении наследства отсутствует.

Рекомендуем прочесть:  Кбк транспортный налог для физ лиц в 2019 году

Завещание или дарственная — что лучше и дешевле

По сравнению с дарственной, завещание очень часто оспаривают в суде. Основанием для предъявления исковых требований могут стать права на обязательную долю тех лиц, которых наследодатель не упомянул в документе, а также сомнения в том, что завещание было составлено дееспособным лицом, без постороннего давления.

После заверения нотариусом завещания (за это взимается небольшая плата), документ регистрируется в единой базе нотариата. Это позволяет наследникам после смерти завещателя легко выяснить, составлялось ли им завещание, независимо от того, в какой именно конторе и в каком населенном пункте произошла регистрация документа.

Налог на наследство

Если продается иное унаследованное имущество, то НДФЛ тоже не уплачивается, если оно находилось в собственности наследника не менее трех лет (независимо от даты открытия наследства). Если его захотят продать раньше (например, наследнику не нужна унаследованная машина), необлагаемый налогом вычет составит 250 000 рублей.

Налог на наследство близких родственников россияне перестали платить 13 лет назад. Он был отменен с 1 января 2006 года – в соответствии с Федеральным законом № 78 от 01.07.2005 г. Однако и сейчас граждане не избавлены от значительных расходов при вступлении в наследство, размер которых напрямую зависит от его стоимости.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году

Юридически зарегистрировав собственность на полученную в дар квартиру, одариваемый субъект должен указать в декларации соответствующий доход, а затем уплатить необходимый налог. Заполненную гражданином декларацию в налоговые органы необходимо подать до 30 апреля следующего года.

Составление плательщиком налога корректирующего документа потребуется, если в декларации не будет указана стоимость полученного в дар имущества. Для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать сведения кадастровой оценки стоимости.

Уплата налога должна осуществляться одариваемым субъектом в нормативные сроки после получения от налоговых органов соответствующей квитанции.

  • безвозмездный характер передачи другому лицу прав на имущество;
  • в собственности одаряемого субъекта увеличивается имущество;
  • в собственности дарителя уменьшается имущество;
  • добровольный характер участия обеих сторон в сделке дарения (передача объекта в дар осуществляется дарителем исключительно по его собственной воле, а одаряемый субъект имеет право по своему личному желанию принять этот подарок или отказаться от него);
  • безвозвратный характер передачи права собственности на объект дарения, который не может быть обратно изъят дарителем у одаряемого лица, если иное не предусматривается действующим в РФ законодательством.

03 Мар 2019      juristsib         650      

Источник: https://sibyurist.ru/bez-rubriki/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov-v-2019-godu

Ссылка на основную публикацию